:: Évaluer les ressources à la retraite

Il important de bien appréhender le niveau de ses ressources à la retraite. Ceci est d'autant plus vrai pour un agriculteur qui ne bénéficie souvent que de la retraite de base de la Mutualité Sociale Agricole.

:: La retraite de base agricole

Cette retraite est acquise au taux plein pour tout affilié ayant cotisé au minimum 150 trimestres et ayant atteint l'âge de 60 ans.
Des minorations sont appliquées pour des durées inférieures et certaines années gratuites peuvent être accordées (notamment pour les mères de famille).

¬ Elle se décompose en :

Une retraite forfaitaire accordée à tout exploitant agricole, conjoint, associé d'exploitation ou aide familial. Elle est réduite si vous avez cotisé moins de 150 trimestres.
Une retraite proportionnelle appelée aussi "retraite par points" attribuée uniquement au chef d'exploitation. Elle est calculée à partir du nombre de points acquis chaque année en fonction du niveau de revenu (avec un maximum actuel de 88 points par an).

Notre conseil :
Vérifiez auprès de la Mutualité Sociale Agricole votre durée de cotisation ainsi que le nombre de points de retraite proportionnelle acquis.
Cela permettra d'estimer le niveau de votre retraite de base à 60 ans.

:: Réversibilité de la retraite agricole :

La retraite agricole acquise est réversible au conjoint survivant à hauteur de 54 % sous les conditions suivantes :

Le cumul retraite du conjoint + retraite de réversion ne doit pas dépasser 36,5 % du plafond annuel de la Sécurité Sociale.
Le montant des ressources personnelles du conjoint bénéficiaire de la réversion ne doit pas excéder le SMIC.

:: Le statut de conjoint collaborateur

La loi d'orientation agricole de 1999 a créé un nouveau statut, celui du conjoint collaborateur. Ce statut permet au conjoint participant aux travaux d'acquérir des points de retraite proportonnelle par cotisation, par rachat de points sur une certaine période et par l'attribution de points gratuits.

:: Les retraites complémentaires facultatives

Pour compléter leur retraite de base, les agriculteurs peuvent souscrire des produits de retraite complémentaire agricole auprès d'un organisme financier. Les versements permettent des réductions de cotisations sociales et d'impôt sur le revenu.

Notre conseil :
Renseignez vous auprès de votre conseiller Crédit Mutuel sur LAREA, le Livret Assurance Retraite des Exploitants Agricoles.

¬ LAREA :

La loi parue le 19 novembre 1997 a ouvert à l'ensemble des assureurs le régime de retraite complémentaire des exploitants agricoles jusque là réservé à la Mutualité Sociale Agricole.
Spécialiste en matière de retraite, les ACM sont les mieux placées pour vous proposer un contrat de retraite complémentaire adapté à votre situation professionnelle. Ce contrat s'adresse aussi bien aux chefs d'exploitation ou d'entreprise agricole qu'à leurs conjoints et leurs aides familiaux.

:: Les ressources du patrimoine

Ce sont les ressources qui pourront être tirées au moment de la retraite à partir du patrimoine déjà acquis. Parmi les principales, on peut citer :

Les fermages des biens fonciers et ruraux en propriété.
Les revenus des placements acquis ou futurs (provenant en particulier de la vente du capital d'exploitation).
Eventuellement les loyers des biens immobiliers locatifs (appartement, maison...).

Notre conseil :
Lorsque vous faites l'estimation des revenus du patrimoine, tenez compte des charges afférentes à l'immobilier pour les fermages et loyers. Pour les revenus de l'épargne, retenez un taux de rémunération réaliste tenant compte de la fiscalité et de l'érosion monétaire.